Comment déclarer son crédit d’impôt rénovation ?
Le Trésor Public prévoit de nombreuses dispositions pour permettre la rénovation d’un bien immobilier. Pour ce faire, il accorde des réductions et des crédits d’impôt qui vont alléger les charges fiscales, notamment l’impôt sur le revenu.
Définition du crédit d’impôt
Plusieurs dispositifs sont prévus par les pouvoirs publics pour diminuer le montant de l’impôt sur le revenu.
La déduction consiste à enlever de la somme à déclarer certains montants, par exemple les frais réels. Elle intervient avant imposition. Elle correspond plus ou moins à l’abattement, qui constitue une réduction forfaitaire ou proportionnelle appliquée sur la base de calcul de l’impôt.
La réduction correspond à une somme soustraite du montant de l’impôt.
Le crédit d’impôt, quant à lui, constitue aussi une somme soustraite de l’impôt sur le revenu, à une différence près. Il est remboursé par le Trésor Public quand son montant dépasse celui de l’impôt dû ou vous n’êtes pas imposable.
Trouvez ici plus d’informations sur le crédit d’impôt en 2018.
Dans le cadre de la transition énergétique
Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) concerne les travaux en faveur de la qualité environnementale des habitations. Il est destiné aux propriétaires, aux locataires ou aux occupants à titre gratuit. Il vise à encourager les technologies les moins polluantes et à orienter la production et la consommation énergétique vers les énergies renouvelables.
Deux conditions s’appliquent toutefois :
- Il s’agit de votre résidence principale
- Celle-ci est achevée depuis plus de deux ans
Ainsi, les résidences secondaires non louées ne sont pas éligibles à ce dispositif.
Les travaux doivent être effectués par un professionnel certifié RGE : Reconnu Garant Environnement. Il faut bien vérifier les spécifications techniques de l’appareil installé. En effet, les matériels doivent respecter un certain nombre de critères environnementaux.
Par exemple, pour une isolation des murs, la résistance thermique doit être supérieure ou égale à 3,7 m² K/W. Tous les seuils d’éligibilité ici.
Quelles dépenses sont concernées ?
Le crédit d’impôt constitue une aide pour l’isolation, une aide pour les fenêtres, une aide pour le chauffage, des subventions pour les chaudières. En fait, de nombreux travaux permettant de réduire sa consommation d’énergie sont concernés.
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Type de travaux |
Équipements concernés |
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Économies de chauffage |
Chaudière à haute performance énergétique (HPE) |
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Chaudière à micro-cogénération gaz |
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Appareil de régulation de chauffage |
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Isolation thermique du logement |
Isolation thermique des parois opaques (plancher, plafond, mur, toiture) |
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Isolation thermique des parois vitrées (fenêtre, porte-fenêtre, etc.) |
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Volet isolant |
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Porte d’entrée donnant sur l’extérieur |
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Matériel de calorifugeage |
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Production d’énergie avec des énergies renouvelables |
Production d’eau chaude sanitaire à l’énergie solaire ou hydraulique |
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Fourniture d’électricité |
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Pompe à chaleur, autre que air/air |
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Autres dépenses |
Raccordement à un réseau de chaleur urbain |
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Diagnostic de performance énergétique |
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Borne de recharge de véhicules électriques |
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Compteur individuel pour le chauffage et l’eau chaude sanitaire |
Pour quel montant ?
Le CITE se base sur un taux de 30% des dépenses effectuées. Mais rien n’est simple en matière fiscale, il y des exceptions :
- Pour les chaudières au fioul à haute performance achetées en 2018, le taux est de 15%.
- Idem pour les parois vitrées.
- Il existe un plafond de dépenses : 8 000 € pour une personne seule, 16 000 € pour un couple soumis à imposition commune.
Heureusement, le plafond est majoré de 400 € pour toute personne à charge supplémentaire… sauf pour les enfants en garde alternée (200 €).
Comment fait-on ?
La déclaration des dépenses se fait lors de la déclaration annuelle des revenus. Gardez bien les factures car l’administration fiscale peut vous les demander.
Gérant d’une entreprise de rénovation depuis 2005, j’accompagne particuliers et professionnels de la rénovation intérieur à l’aménagement extérieur de tous leurs espaces de vie.